ʻO ka mea e noʻonoʻo ai i ka wā e huli ai mai kahi IRA kahiko i kahi Roth IRA
Nā kumuhana IRA
ʻIke like me nā IRA kahiko,ʻaʻohe hapa i kaʻauhau no nā waihona mālama kālā i hanaʻia i kahi Roth IRA , akā, loaʻaʻole ka ukuʻole o nā uku.
Ke waihoʻoe i loko o kahi Roth IRA, keʻae neiʻoe e uku i kaʻauhau i kēia manawa no keʻano kūʻaiʻole i ka ukuʻoleʻana o kaʻauhau inā loaʻa ke kālā ma hope.
Pono ka mea kūʻai i kahi ROT IRA e hoʻomaha no ka laweʻana i kekahi māhele a hiki i ka makahiki 59 1/2 i hikiʻole ke hōʻoia i kēia kūʻokoʻa nele. Pono e mālamaʻia nā kālā no nā makahiki heʻelima a koe keʻaeʻole kekahi hana kūpono.
Ma kaʻaeʻana i kekahi kūlana kūikawā,ʻo ka unuhiʻana i ke kālā mai kahiʻo Roth IRA i ka pīhoihoi,ʻaʻole ia he auhau wale nō no ka uku, akā he 10 pākē hoʻi ka uku.
Nā'Ira Kūikawā
ʻO nā IRA maʻamau e hiki ke unuhiʻia a iʻole ka nondeductible. Ua hoʻolakoʻia nā'IRA kūikawā i ka laweʻiaʻana no kahi hōʻai'ēʻauhau no nā haʻawina mālama kālā āu e hana nei. ʻO kāu mau kālā i loaʻa i kēlā mau kōkua a me kāu hoʻoili muaʻana e auhauʻia i ka pauʻana o ke kālā.
Hiki iāʻoe ke koi i kekahi hapa aʻaʻohe unuhi paha no nā kālā mālama kālā i hāʻawiʻia i kahi kūlana IRA maʻamau. E ukuʻia nā uku a hiki i ka wā e hoʻokuʻuʻia ai lākou, aʻo ka māhele e pili ana i kāu kumukū'ālua e hoʻihoʻiʻia iāʻoe ka ukuʻole o kaʻauhau.
Ke hoʻololi nei i kahi Roth
"ʻO ka hoʻololiʻana i kahi kī" heʻano ia e hoʻololi anaʻoe i ka hoʻolimalima kālā o ka waihona i waihoʻia ai kāu hoʻoponopono hoʻomaha.
Ma kahi o kaʻauhauʻauhau e loaʻa ana me ka'IRA tradition,ʻo Roth IRA ka mea e pili ana i nā haʻawinaʻauhau ma hope o ka hoʻololiʻana i kahi Roth i ka weheʻana i ka hoʻopiliʻana: Ponoʻoe e uku i kaʻauhau ma nā kālā i loaʻa a me nā kālā mālama kālā āu i lawe ai i kaʻauhauʻauhau nā makahiki i hala.
Hiki i kēia ke hoʻololi i nā kālā i loko o ka uku kālā.
Pehea e hoʻololi ai i nā kālā
Hiki iāʻoe ke hoʻololi i kāuʻike mai kahi IRA hikiʻole i ka unuhiʻia a iʻoleʻole i kaʻole aku i ka IRA i kahi Roth IRA ma ka haʻi wale aku i kāu kāleka aiʻole kekahiʻoihana kālā'ē aʻe e makemake ana e hana pēlā. Hiki iāʻoe ke mālama i kāu kālā ma ke kālā kālā hoʻokahi. Hiki iāʻoe ke mālama iā lākou i nāʻoihana likeʻole. ʻO nā mea a pau āu e hana nei, ke hoʻololi nei i keʻano o ka waihona e paʻa nei iā lākou.
ʻO ka māheleʻoi aku eʻike ana i ka ukuʻauhau no ka hoʻohuliʻana i kahi Roth. Ke hoʻohuliʻoe i kou'IRA maʻamau i kahi Roth,ʻelua mau mea e hana. ʻO kaʻauhau aupuni i ka waiwai o nā kālā āu e hoʻololi nei, a ua lilo kēia mau kālā i kumu noʻoe i kahi Roth.
Ke helu nei i "Nā kālā" no ka hōʻikeʻikeʻana no ka hoʻololiʻana i ka hoʻololi
ʻO ka mea mua, e hōʻike i kāu kālā no ka hoʻololiʻana o Roth . Ināʻoe e hoʻololi nei i nā kālā IRA hiki ke unuhiʻia, e hōʻikeʻoe i ke kālā e loaʻa nei i kēia manawa ma ka lā āu e hoʻololi ai. ʻO kāu kumu i kahi'IRA paʻakikī he zero no ka loaʻaʻana o ka hoʻokaeʻauhau no kāu mau waihona hoʻopakele.
Ināʻoe e hoʻololi nei i nā kālā IRA no ka meaʻole e hōʻikeʻia, e hōʻike i ke kālā kūpono o nā kālā i ka lā āu e hoʻohuli ai, e emiʻole kou kumu. Inā hāʻawiʻoe i $ 5,000 i kahi IRA tradition i 2016 a loaʻaʻole ka unuhiʻana no kēlā haʻawina,ʻo kou kumu i kēlā mau kālā he $ 5,000: $ 5,000 o ke kālā loaʻa ke kumu kūʻai no ka unuhiʻana.
I kēia manawa, e'ōlelo mākou e hoʻoholo e hoʻololi i kēlā IRA i Rothʻelua makahiki ma hope mai i ka makahiki 2018.ʻO ka waiwai i kēia manawa $ 5,500. E hōʻikeʻoe i $ 500 o nā kālā ma kāu hōʻaihoʻiʻauhau: $ 5,500 ke kū nei i ka $ 5,000.
Loaʻa iāʻoe nā'Āina IRA a hiki i ka'Āina a me ka Nondeductible
Inā loaʻa iāʻoe nā'IRA Iedu, a me ka Nondeductible, ua kauoha ke kānāwaiʻauhau i kou kumukūʻai ma nā kumukūʻai o nā kumukūʻaiʻole e hoʻolaha i nā kālā a pau o ka IRA,ʻoiai inā e hoʻopaʻaʻia lākou i loko o nā waihona likeʻole ma nāʻoihana kālā'ē aʻe. Makemakeʻoe makemake e hoʻololi i nā kālā IRA ma mua no ka meaʻaʻole i emi ka pānaʻi kālā, akā,ʻaʻoleʻo ia keʻano e hana ai ka pākī helu.
E'ōlelo mākou ua hāʻawiʻoe i $ 5,000 i kahi IRA hikiʻole ke unuhiʻia i ka makahiki 2016,ʻo ia hoʻi keʻano o kāu kumu i kēia manawa. I ka 2018, ua hāʻawiʻoe i $ 5,000 i kahi IRA noʻeauʻole,ʻo ia hoʻi ke kumu o kāu kumu i kēia manawa he $ 5,000.
Loaʻa iāʻoe he $ 10,000 ma nā makana IRA kahiko me ka kumu o $ 5,000.
Ināʻoe e hoʻololi i kāu IRA a pau i Roth IRA aʻo ka waiwai o kāu helu IRA he $ 11,000, e hōʻikeʻoe he kālā $ 11,000 ka $ 5,000-ʻo kou kumu-ʻo ia he $ 6,000 ma ke kālā.
ʻO kekahi mea me nāʻokoʻa likeʻole IRA e noʻonoʻo paha, "E hoʻololi wale kākou i ka'IRA Ibanuiʻole," akā, e hoʻomanaʻoʻia ana kona kumu ma kāna mau moʻokāki. Manaʻoʻo ia ka waiwai o $ 5,500 ma kēlā me kēia kālāʻo'IRA a hoʻopiliʻo ia i $ 5,500 wale nō mai ka helu nondeductible, akā, he $ 5,500 (ke kūʻaiʻia nei) he $ 2,500. ʻO kēia ka hopena o ka loaʻaʻana o nā kālā e loaʻa he $ 3,000.
Nā Kūlana Kūikawā
Hiki iāʻoe ke "hoʻokaʻawale" i kāu kālāʻo IRA no ke kuhihewaʻana ma o ka hoʻokaʻawaleʻana i ke kālā mai kāu IRA ma mua i kahi papahana kūpono e like me 401 (k) a 403 (b) ka papahana , a hiki iāʻoe ke koho e hoʻopili i kāu mau IRA maʻamau wale nō inā e hanaʻoe i kēia . Ma ka hoʻokōʻana i kēlāʻano loiloi, hiki iāʻoe ke hoʻoneʻe iā lākou a pau i kahi papahana 401 (k) a iʻole ka papahana like paha, e waiho ana i nā kālā i loaʻaʻole i nā kumukūʻai no ka IRA. A laila, hiki iāʻoe ke ninini i kāu kālā no ke kumukūmālua i Roth IRA.
Mālama kēia i ke kumu ma kāu IRA. Loaʻa i ka liʻiliʻi o nā kālā iʻikeʻia ma ka hoʻololiʻo Roth. Akā, e hoʻomanaʻo i loko wale nō o kaʻaeʻana iāʻoe e hoʻokō hoʻokahi i ka loiloi i kēlā me kēia makahiki ma ka helu'IRA. E pili ana kēia i nā poʻe ala mai kahi IRA kahiko i kekahi, mai kahi Roth IRA i kekahi, aiʻole mai ka IRA kahiko i kahi Roth IRA.
ʻO nā hoʻoili kūleʻa kūʻokoʻa a ka luna kākoʻo mai kahi hoʻolimalima hoʻolimalima kūlike e like me 401 (k) a 403 (b) pū i kahi IRAʻaʻole helu. Ināʻole,ʻo kekahi mea hou aʻe ma hope o ka holomua mua i loko o 12 mau mahina i mālamaʻia e like me ka hāʻawiʻana i nāʻauhau piha i kaʻauhau a hiki ke hoʻopiliʻia ka hoʻopaʻi hoʻopaʻi .
Inā makemakeʻoe e hoʻohana i kēia papahana no ka hoʻokaʻawaleʻana i nā kālā no ka ukuʻole i kāu IRA, hiki iāʻoe ke hana i ia makahiki hoʻokahi ma o ka hoʻohanaʻana i kēia mauʻaoʻaoʻelua:
- E hoʻoili i kāu'Ira i unuhiʻia i kahi hoʻonohonoho kūpono i ka hoʻokele kūʻokoʻa o ke kahu. ʻAʻole i heluʻia kēia hoʻoiliʻana i ka palena manawa hoʻokahi-lohea.
- A laila e hoʻohuli i kāu IRA i hoʻohālikelikeʻia i kahi ROT IRA ma o kahi meaʻokoʻa o ka luna puʻukū e hoʻihoʻi pololei aku ai i mea e pale ai i ka 20% o ka paʻaʻana.
ʻO ka uku kālāʻauhauʻole ka waiwai
ʻO ka loaʻaʻana o nā kālā i hōʻikeʻia no ka hoʻololiʻana i kahi Roth IRA,ʻaʻole i ka manaʻo keʻauhauʻia ke kālā. Hiki ke hoʻemiʻia ka pānaʻiʻauhau o nā kālā i hoʻopaʻaʻia ma o nā hoʻokaʻawale 'auhau a me nā hōʻai'ē kālā.
E'ōlelo kākou iā Alan e hoʻololi i kahi IRA kahiko i hikiʻole ke unuhiʻia he $ 5,500 a hiki i Roth IRA i ka 2016. No ka mea,ʻaʻole hiki ke unuhiʻia kēia kālā,ʻo'Alan e hōʻoia aku he $ 5,500 i nā kālā hou i ka 2016 makahiki. Loaʻa iā ia ke kuleana e lawe i nā unuhi a me nā hōʻai'ē kālā, e like me ka mea e hiki i kekahi meaʻauhau'ē aʻe.
No laila hiki iā ia ke hōʻaha i kāna $ 5,500 ma nā kālā'ē aʻe me nā unuhiʻana i loaʻa iā ia. Eia kekahi laʻana, hiki iā ia ke hōʻemi i ka loaʻa o ka uluʻo Roth me $ 5,500 o ka unuhiʻana i ke aloha aloha a iʻole ka $ 5,500ʻoihana hana. Ma kēiaʻano, e mau ana ka nui o kāna kālāʻauhau kālā,ʻoiai he $ 5,500 kona kālā loaʻa.
Ke helu nei i ka Impahiki Taʻawina
ʻO ka mea i'ōleloʻia,ʻo ka loaʻa kālā i hōʻikeʻia no ka hoʻololiʻana o Roth uaʻike maopopoʻia ka hoʻonui i ka uku kālā ma mua o ka hōʻai'ē a hoʻokaʻawaleʻana pēlā i hiki ai i ka hoʻololiʻana o Roth ke hoʻonui i ka uku kālāʻauhau a hoʻonāuki i nā papahana.
ʻO ka hoʻonuiʻana i ka loaʻa kālā kālā he maʻalahi hiki ke hoʻomaopopo. E nānā i nāʻauhau palena palena no ka makahiki āu e hoʻololi nei. ʻO ka hoʻonuiʻana i nā kālā kālā kālepa e uku iāʻoe i ka nui o ka uku o kaʻauhauʻauhau i ka helu hoʻololi.
ʻO kaʻikeʻana i nāʻano papahana hou heʻoi aʻe ka maʻalahi. Hiki i nā kālā nui ke loaʻa i nā pono palekana mālama ola i pili i kaʻauhau, aiʻole e hiki ke hoʻomaka i kahi wāwae a hoʻohemo paha i nā weheʻana a me nā hōʻai'ē kālā.
ʻO ke ala maikaʻi loa eʻike ai i ka hopena o ka hoʻololiʻana o Roth i kēia mauʻano likeʻole,ʻo ia ka holoʻana i kahi hāʻina i kāu polokalamu kālā e hōʻoia i ka hoʻonui kālā ma muli o kahi hoʻololiʻo Roth.
I ka manawa e hoʻololi ai i ka hoʻololiʻana?
ʻO ka hoʻohuliʻana i kahi ROT Ioth ka mea maʻalahi ma nāʻano i lalo:
- Loaʻa kāu kālā ma waho o kahi pūnaewele hoʻoili e hiki iāʻoe ke hoʻohana pono e uku i kaʻauhau no ka hoʻohuliʻana i kahi Roth.
- Ua hāʻule ka waiwai o kāu mau IRA maʻamau a ua hoʻololiʻia ka hoʻololiʻana i kēia manawa.
- Ke manaʻo neiʻoe e like me kaʻauhauʻauhau likeʻole a iʻole i kahi koʻikoʻi kiʻekiʻeʻoi aʻe i ka hoʻomaha loa ma mua o kāu e noho nei.
- Hiki iāʻoe ke hoʻohana i nā poho, nā unuhi, a me nā hōʻai'ē kālā e kōkua e hōʻino i ka hopena pili o kahi hoʻololiʻo Roth.
ʻO ka loliʻo ka hoʻololiʻoleʻanaʻaʻole e hana i kaʻike?
ʻO ka hoʻololiʻana i kahi ROT IRAʻaʻole hiki ke kūpono ma nāʻano i lalo:
- ʻAʻoleʻoe i ke kālā kālā i lawa e uku pono i kaʻauhau o ka hoʻololiʻo Roth.
- Makemakeʻoe e noho i kahiʻauhauʻauhau haʻahaʻa ma ka hoʻomaha loa ma mua o kou hiki i kēia manawa.
- Ponoʻoe e kāomi i kāu kālā IRA i nā makahiki e hiki mai ana a inā pahaʻoe iʻole he 59.5 mau makahiki i ka manawa e hanaʻia ana.
ʻAʻole kūpono ka ukuʻana i kaʻauhau i kēia manawa i ka nui o kaʻauhauʻauhau inā e manaʻo nuiʻoe e loaʻa i kahiʻauhau kālā haʻahaʻa ma ka hoʻomahaʻana. ʻAʻole ia he kūpono ke uku i kaʻauhau inā loaʻa iāʻoe ke kāpili i kēlā kālā i nā makahiki e hiki mai ana. Ma kēia hihia, ponoʻoe e uku uku pālua i ka manawa hoʻokahi ma ka huliʻana a ma hope hoʻi o ka weheʻana, a me nā hoʻopaʻi paha e hiki ke hoʻohana.
ʻO ka hōʻikeʻana i ka hoʻololiʻo Roth
E loaʻa iāʻoe nā palapalaʻauhauʻelua inā hoʻololiʻoe i kāu'IRA IRA i Roth IRA, a ponoʻoe e hōʻike i ka hoʻohuliʻana ma nā wahiʻelua ma kāu panehoʻiʻauhau.
E loaʻa iāʻoe he Form 1099-R mai kāu pūnaehana kālā e hōʻike ana i ka hoʻololiʻana o Roth. E heluʻiaʻo ia ma keʻano he holoʻana i kahi Roth IRA. E hoʻohanaʻoe i kaʻike mai kēlāʻano e hōʻike i kāu kālā hoʻololi o Roth i ka Form 8606 me ka hapaʻaiʻauhau o ka uku hoʻololi i hōʻikeʻia ma kāu Form 1040. Hoʻounaʻia nā puka 1099-R i ka hopena o Ianuali o ka makahiki e hiki mai nei.
Eia hou, pono e loaʻa iāʻoe ke Form 5498 mai ke kālā kālā i loaʻa i ke kālā ROT IRA. Hōʻike kēia palapala i ka waiwai o nā kālā i loaʻa a me ka waiwai o ka helu ma ka hopena o ka makahiki. ʻO kēia palapala no keʻokoʻa wale nō kaʻike. ʻAʻoleʻikeʻia kaʻikepili i nā wahi āpau ma kāu panehoʻiʻauhau. Ua hoʻouna pinepineʻia ka papa 5468 ma ka lā 31 o Mei.
Holomua me ka Mālama
E noʻonoʻo e kūkākūkā me nā lunaʻauhau kālā ma mua o kāu hanaʻana no ka mea, ua kauʻia ke kānāwai o nā'Āpana a me nā Hana i ke kānāwai iā Dekemaba 2017, e hoʻololi i kāu hiki ke wehe i nā hoʻololi āu e hana ai.
ʻO ia ka mea e hiki ai ke "hoʻopau" i nā hoʻoili a nā kahu kākoʻo i ka hopena ināʻikeʻoe i ka hoʻohuliʻana i mua o kou palena palenaʻauhau me nā hōʻailona'ē aʻe akā e hoʻohuliʻia ana i kahi pūnaewele Roth no ka hoʻomaʻamaʻaʻana. Hoʻohana houʻia ke kulekele hou i nā alawai mai 401 (k) a me 403 (b) nā kālā a me ka'ōlelo kahiko, SEP, a me ka IRA.
ʻO ka hapa nui o nā'ōlelo o ka TCJA i ka hopena i ka 2018, akā pili nā loiloi kūikawā i kēia hoʻololi. ʻO nā loli IRA i hanaʻia i 2017 hiki ke hoʻonuiʻia i hiki i kaʻOkakopa 15, 2018. Akā, hikiʻole ke hoʻopauʻia nā hoʻololiʻana i hanaʻia ma Ianuali 1, 2018 a ma hope paha.