He Hōʻike i ka 403 (b) moʻolelo a me keʻano e hana ai
Nā Pōmaikaʻi o ka 403 (b) Hoʻolālā
ʻO nā pōmaikaʻi o kahi 403 (b) keʻano o ka papahana like ia me kahi papahana 401 (k). Nā lākou:
- Ka hiki ke hoʻohuli a mālama i nā limahana ma ke hāʻawiʻana i nā pono kūlike. No ka laʻana, hiki i kahi hui ke hāʻawi aku i nā makana o nā limahana i kā lākou 403 (b) i ka hoʻopiʻi kālā no ka pālākeli ma ka 5% mua o ka uku.
- ʻO ka hui e hana ana i nā kōkua kūlike a me ka limahana e hāʻawi kālā ana ma o ka hoʻokaʻawaleʻana i nā uku manawa manawa hiki ke kākau pinepine i kēia mau 403 (b) mau kālā mai kā lākouʻauhau.
- ʻO ka kālā i kahi 403 (b) hiki ke ulu i kaʻauhau-i hoʻolālāʻia no nā makahiki he nui, e ulu ana i ka waiwai nui loa no ka mea nona ka pūʻali. I ka manawa e hoʻomaka aiʻo ia e lawe i ka unuhiʻana mai kā lākou 403 (b) kālā e uku lākou i nāʻauhau ma ke kālā.
- Hiki i nā mea waihona ke lawe i nā loina i kā lākou 403 (b) i ka wā pilikia i ka nele i ke kālā. ʻO kēia mau 403 (b) e ukuʻia nā loans, e like me kā lākou mau helu 401 (k) , aiʻole e nui nā hopenaʻauhau.
ʻAuhea nā kālā
ʻO nā mea hana e makemake ana e kūkulu i 403 (b) nā kumumanaʻo e hoʻolālā iā lākou no ka mālamaʻana i nāʻanoʻano waiwai likeʻole e hiki ai i kā lākou poʻe limahana ke hoʻopuka i kā lākou kālā. Eia kēia mau mea:
- ʻAuhau Laikini Laʻaʻole a Moku Auhau paha i Hoʻopiliʻia. ʻO kēia heʻano o ka pānaʻi makahiki hoʻolimalima e hoʻolakoʻia e nā hui inikua ma o ka 403 (b) kālā e hāʻawi i ka loaʻa ma hope o ka nohoʻana.
- ʻO kahiʻike mālama i kekahi hui kālā kūpono e like me kahi pūnaewele hoʻokaʻa kālā e hoʻopaʻa nei i nā palekana o nā pūʻulu hoʻohui i hoʻopaʻaʻia e like me ke kālā kālā . ʻO kēia puka paha he 403 (b) hoʻolālā maikaʻi loa i hoʻomaopopoʻia.
- ʻO kahi kālā loaʻa kālā hoʻomaha e like me kahi ROT IRA e papa inoa ana i kēlāʻano o ka koho koho e like me ka koho no nā mea nona nā 403 (b) kālā; ʻo ia hoʻi, hiki iā lākou ke hoʻokomo i nā puʻu kālā, e like me ke kālā'ai'ē, aiʻole nā makahiki āpau.
403 (b) Limu hoʻokau
Hāʻawi ke aupuni i 403 (b) palena palena kiʻekiʻe loa no ka poʻe makemake e hoʻolālā no ka hoʻomaha. ʻO ka mōakikā kiʻekiʻe 403 (b) hāʻawiʻia he $ 55,000 ma ka makahiki no ka makahiki 2018 inā e hālāwaiʻoe i kekahi mauʻano. Eia ka hopena o nā'āpana 403 (b) hiki i hiki ke hanaʻia:
- ʻO ka uku hoʻolimalima uku (ka nui o ka uku uku uku e hiki i ka limahana ke kōkua i kā lākou 403 (b) ma ka hoʻolimalimaʻana i ke kālā i loaʻa mai i kā lākou heluʻana) he $ 18,500 no ka makahiki 2018.
- Hiki i nā limahana 50 mau makahiki a me mau makahiki ke hoʻonui iā $ 6,000 i kēlā me kēia makahiki i kahi manawa 403 (b) kūikawā i kapaʻia "403 (b) mau kākoʻo. Eia kēia me ka $ 18,500 e hiki ke hoʻokomo iā lākou ma keʻano he limahana maʻamau.
- Uaʻae kekahi poʻe no ka 403 (b) kōkua iʻikeʻia he 403 (b) Kohi ola. ʻO kēiaʻano kūikawā o 403 (b) kōkua wale nō i loaʻa i nā limahana i hana i kahiʻoihana kūpono no 15 makahiki a lōʻihi. I ka manawa pinepine, ua kapaʻia kēia 403 (b) kūikawā i ka "15 makahiki makahiki" mai ka Publication 571 a ka IRS.
- ʻO nā 403 (b) nā kālā i hui pūʻia me nā kālā likeʻole i hāʻawiʻia e ka mea hana,ʻaʻole hiki ke hoʻonui i ka 100% o ka uku a $ 55,000 no ka makahiki 2018. No laila,ʻo ka poʻe wale nō e hiki ke hoʻohana i ka maximum 403 (b) ʻO ka poʻe kōkua i ka hui i loaʻa nā waiwai maikaʻi loa.
Hāʻawi ke aupuni i kēia mau palena palena 403 (b) e hoʻonui ai no ka hoʻonuiʻana ma ka hoʻokuʻuʻana i nā kumu kūʻai o nā mea hoʻonohonoho ola i kēlā me kēia makahiki.
403 (b) Hoʻokuʻiʻia
Ke hiki iāʻoe ke kiʻekiʻe o 59.5 mau makahiki, hiki iāʻoe ke hoʻomaka i nā 403 (b) mau hōʻaihoʻi me kaʻole hoʻopaʻi - ponoʻoe e uku i nāʻauhauʻauhau maʻamau i ke kālā āu e lawe ai mai loko mai o kaʻike.
Inā he'ōpioʻoe ma mua o kēlā makahiki, akā, e hoʻomaluʻiaʻoe i kahi pākēkeli 10 pute o ka ukuʻauhau ma luna o kaʻauhau kālā keʻoleʻoe e hālāwai i hoʻokahi o nā lima kūikawā (no kaʻike hou aku e pili ana i kēia, heluhelu 8 mau ala e hōʻalo i ka 10 pakeneka o ka haʻaleleʻana i ka hoʻopaʻiʻana ).
403 (b) Nā Māhele Kuhi Waiwai
Ma keʻano he mahele o kāu komoʻana i kahi papahana 403 (b), e koi ka IRS iāʻoe e hoʻomaka e hoʻomaka i ka hāʻawiʻana i nā kaulike liʻiliʻi ma ka lāʻApelila 1 o ka makahiki ma hope o ka makahiki makahiki kahi āu i hoʻohuli ai he 70.5 mau makahiki.
ʻO kahi wale nō inā inā 403 (b) ka papa hana e hiki ai, hiki i ka mea hana e hana mau ana ke hoʻopanee i nā kaʻina palena i makemakeʻia a hiki i ka makahiki ma hope o ka haʻaleleʻana. ʻAʻole i loaʻa kēia koho i nā poʻe limahana iʻoi aku kaʻoi aku o kaʻoi aku o 5% o ka hui.
ʻO ke kumu o kahi helu 403 (b) noʻoe e mālama no ka haʻaleleʻana. ʻAʻole makemake ke Aupuni i nā mea kālā e hoʻonui i ka nui o ke kālā me ka ukuʻoleʻana i kaʻauhau. ʻO kēia kekahi o nā kumu i kūpono i ka manawa he pono e loaʻa kahi ROT IRA me ka helu 403 (b). ʻO ka ROT IRAʻaʻole loa ia e pili i nāʻauhau inā loaʻaʻoe iā Microsoft a iʻole Berkshire Hathaway e hiki mai i kēlā me kēia penny i loko o kouʻohana.
Ponoʻoe e hoʻomaka i ka hōʻiliʻiliʻana i ka palena 403 (b) i ka helu i hōʻuluʻuluʻia no ka hoʻokaʻawaleʻiaʻana o ke koena o kāu mau waiwai i loko o ka hoʻolālā hoʻolimalima iāʻoe ma ka hopena o kāu manaʻo ola.
Hiki iā ia ke kōkua iāʻoe e hōʻoki i nā papa hana'ikewai a me ka heluʻana i ka wā e hala ana pahaʻoe, e hoʻohana ana i ka helu o nā makahiki o ke ola i waihoʻia ma keʻano he alakaʻi i ka piʻiʻana me kahi hua'ōlelo pololei e hiki ke kōkua iā IRS. I kekahi mau kumu, hiki iāʻoe ke hoʻohana i ka hope o ke ola o ka mea i kohoʻia i ka 403 (b) papahana, a hiki ke lōʻihi ma ka hihia o kahi kāne male ma kahi o kahi hoa wahine heʻoi aku ka'ōpio.
Ināʻaʻoleʻoe e lawe i ka palena kaulike 403 (b) i nā hōʻaihoʻiʻana, e hoʻopaʻi ka IRS iāʻoe me kahi pāʻani kālā kāpili he 50%.