He kumupūʻai auhau no ka hoʻolahaʻana i nā kālā kālā ma nā makahiki he nui
ʻO ka pāʻina nui o ka hoʻolālā kūʻai kālā kau kālā hoʻolaha i ka loaʻa kālā kālā ma ka wā.
Ma muli o ke kūlana kālā o ke kanaka, hoʻolaha i ka loaʻa kālā kālā ma ka manawa hiki ke loaʻa i:
- ʻAiʻia nā kālā ma nā uku uku haʻahaʻa haʻahaʻa;
- Hoʻohana i ka kahe kālā o ke kālā e hoʻokomo mai ana mai ka mea kūʻai aku me ke kālā e hele ana no nāʻauhau;
- Hoʻopiʻi i nā hāuna nui, pōkole i ke kālā, ka loaʻaʻana o ka loaʻa kālā a me kaʻauhau kālā i hoʻoholoʻia; a
- Loaʻa ka nui o ke kālā i loko o ka lima e hoʻokuʻoki hou, mālama a lilo paha iāʻoe i ka pono.
ʻO ke kumukūʻaiʻelua,ʻo ia ka mea e loaʻa ai ka uku o ka mea kūʻai aku i ke kālā kūʻai aku i ka mea kūʻai aku.
Pono nāʻoihana kūʻai i nā meaʻelua.
- Kū'ēʻoe e kūʻai aku i kahi waiwai i ka mea kūʻai aku me nā uku i hanaʻia i ka manawa. Hoʻokahi uku e ukuʻia i hoʻokahi makahiki ma hope o ka makahikiʻauhau o ke kūʻai.
- Ua kohoʻoe e hōʻike i kēia ma keʻano kūʻai kūʻai hoʻokahi ma ka Form 6252. (Ma kahi'ē aʻe, hiki iāʻoe ke koho iʻole e hoʻohana i keʻano kūʻai kūʻai.)
Hōʻikeʻike maʻamau
I ka manawa i kūʻai aku aiʻo Jorandus (ʻaʻole kona inoa maoli) i kānaʻoihana, ua hiki iā ia ke hoʻolaha aku i ka pānaʻi kālā ma nā makahiki he nui me ka hoʻohanaʻana i keʻano kūʻai.
ʻO ka kūʻai hoʻokaʻawaleʻana he hana e kūʻai ai kekahi kanaka i ka waiwai waiwai i ka mea kūʻai aku i ka manawa a me ka uku hoʻokahi i loaʻa i loko o ka makahiki ma hope o ka makahiki o ke kūʻai. No Jorandus,ʻo ka'ōlelo kūʻai kūʻai i hōʻikeʻia e uku aku ka mea kūʻai i 30% o ke kumukuai kūʻai i mua, 40% i ka makahiki hoʻokahi, a me nā 30% i koe i loko oʻelua mau makahiki.
ʻO ia ka mea i hiki ai iā Jorandus ke hōʻike i 30% o nā loaʻa kālā ma ka makahiki mua, 40% o ka makahikiʻelua, a me 30% ma ka makahikiʻekolu a me ka hope loa. Eia hou, no ka mea, ua kaliʻo Jorandus no ka loaʻaʻana o kāna uku, ke uku nei ka mea kūʻai aku i ka uku a me ka uku.
I mea eʻike ai inā eʻoi aku ka maikaʻi o Jorandus i ka hoʻohanaʻana i keʻano kūʻai kūʻai, e pono mākou e helu i ka hopena o ka pānaʻi kālā 1) inā hōʻikeʻo ia i kona loaʻa ma ka manawa a me ka 2) inā hōʻikeʻo ia i nā loaʻa a pau i ka makahiki hale kūʻai. No ka hanaʻana i kēia hoʻohālikelike, pono mākou eʻike i ka waiwai a me nā unuhiʻana āna i loaʻa no kēia mau makahiki. A ma muli o kekahi o ia mau makahiki i ka wā e hiki mai ana, pono mākou e hoʻoholo i kāna mea i loaʻa a me ka unuhiʻana i ka wā e hiki mai ana. E loaʻa ana iā Jorandus $ 100,000 mai ke kūʻai liloʻana i kānaʻoihana, me ka kūʻaiʻole aku i ka hoʻolimalimaʻana i $ 10,000,ʻoi aku i nā makahikiʻekolu. E uku aku ka mea kūʻai i ka uku a me ka hapakolu. Hoʻohui hou, ua hoʻoholoʻo Jorandus e loaʻa iā ia he $ 36,000 o nā kālā maʻamau i kēlā me kēia makahiki me ka loaʻaʻole o ka loaʻaʻana o kānaʻoihana. ʻAʻoleʻo ia e kali i nā hoʻoemi nui. Hiki iā mākou ke hoʻohālikelike i nā hanana kālā.
| Hōʻike 1: Ka hoʻokomo kūʻai | Paukū 2: Ke kohoʻia mai kahi kūʻai aku | |||||
| Makahiki 1 | Makahiki 2 | Makahiki 3 | Makahiki 1 | Makahiki 2 | Makahiki 3 | |
| Ka uku mai ka mea kūʻai mai | 30,000 | 40,000 | 30,000 | 30,000 | 40,000 | 30,000 |
| ʻO ka haʻawina waiwai nui | 90% | 90% | 90% | 90% | N / A | N / A |
| Loaʻa nāʻauhau hoʻolimalima | 27,000 | 36,000 | 27,000 | 90,000 | -0- | -0- |
| Ka loaʻa kālā uku | -0- | 2,000 | 3,000 | -0- | 2,000 | 3,000 |
| Nā loaʻa kālā maʻamau | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 |
| Ka hoʻoponopono kālā nui | 63,000 | 74,000 | 66,000 | 126,000 | 38,000 | 39,000 |
| ʻO ka unuhi unuhi | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 |
| Ke kuhi hewa pilikino | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 |
| Ka loaʻa kālāʻauhau | 52,850 | 63,850 | 55,850 | 115,850 | 27,850 | 28,850 |
| Ka auhauʻauhau kālā o ka moku'āina | 5,821 | 7,771 | 6,721 | 15,271 | 3,728 | 3,878 |
| Ma hope o ka uku kālā | 57,179 | 66,229 | 59,279 | 110,729 | 34,272 | 35,122 |
| Ka nui o kaʻauhau auhau | 11.01% | 12.17% | 12.03% | 13.18% | 13.39% | 13.44% |
| Kaʻauhauʻauhau maʻamau i ka loaʻa kālā | 25% | 25% | 25% | 28% | 15% | 15% |
| ʻO ka ukuʻauhau nui ma nā loaʻa lōʻihi | 15% | 15% | 15% | 15% | 0% | 0% |
| Kaʻauhau ma luna o 3 mau makahiki | 20,313 | 22,877 | ||||
| Ma hope o ka ukuʻauhau ma luna o 3 mau makahiki | 182,687 | 180,123 | ||||
| Ka ukuʻauhau kūpono o ka makahiki 3 | 11.84% | 13.26% | ||||
| Hoʻopiliʻia me ka hoʻopiʻiʻauhau o ka makahiki 2014, ka unuhi a me ka hoʻokuʻu pono. ʻO nā loaʻa a pau he lōʻihi. Ma hope o ka loaʻaʻana o kaʻauhau kālā,ʻo ka hapa nui o ka uku e hōʻemi i kaʻauhau kālā ākea. ʻO kaʻauhau auhau kūpono e like me kaʻauhau kālāʻauhau e puʻunaueʻia ana e kaʻauhauʻauhau. | ||||||
E kamaʻilio pū kākou i kēia mau hiʻohiʻonaʻelua. E kuhi i nā kūlike wale nō mākou e ana ana i ka manawa e komo ai nā kālāʻauhau ma ke kālā loaʻa - inā e hoʻolahaʻia ma luna oʻekolu makahiki ma lalo o keʻano kūʻai kūʻai kau (hōʻike 1) a iʻole i nā manawa a pau inā koho ka mea kūʻai (hōʻike 2). ʻO nā hualoaʻa a pau a me nā hōʻahoʻiaʻana, ua like lākou ma waena o nāʻaoʻaoʻelua. Ma luna oʻekolu mau makahiki, e ukuʻo Jorandus i $ 20,313 ma kaʻauhau kālāʻauhauʻauhau ma lalo o keʻano kūʻai kūʻai hoʻokaʻawaleʻana i ka ukuʻana i $ 22,877 inā kohoʻo ia a hōʻike i kāna mau waiwai i ka makahiki o ke kūʻai aku. Heʻauhauʻauhau kēia no $ 2,564 no ka hoʻohanaʻana i keʻano kūʻai. ʻO ia ke kālā nui ke hoʻohanaʻo Iorandus e mālama aiʻole e like me kona manaʻo he pono.
Ke kūkuluʻana i kahiʻano likeʻole e like me kēia, he mea nui e hopu i nāʻike kūpono e pili ana i kaʻauhau o kēia manawa a me ka wā e hiki mai ana.
E hoʻopiliʻia nā poʻe likeʻole i nāʻano likeʻole ma muli o ka hoʻololiʻana i ko lākou kūlana kālā. Penei iʻokoʻa nā mea i hoʻounaʻia a me nāʻauhau i heluʻia no kāu kūlana ma mua o ka'ōnaehana kūpono i hōʻikeʻia ma luna nei. No laila, eʻeli iho kākou i loko o kēia mau kiko'ī, no laila,ʻikeʻoe i ka mea e nānā ai.
ʻO ke kiʻi nui: Ka manawa o nā kālā
Ma lalo o ke kumukūʻai o ka hōʻai'ē kaulike, ua hoʻolahaʻia nā loaʻa kālā ma luna o nā makahiki he nui. Loaʻaʻia ka ukuʻana i ka manawa (loaʻa ke kumu kūʻai kūʻai ma ka liʻiliʻiʻana i ke kumukūʻai o ke kūʻai liloʻana i ka uku) a ua hōʻikeʻia he hapa nui o ka hapene. Hoʻohanaʻia kēia māhele i kēlā me kēia uku i loaʻa iā ia. Loaʻa nā loaʻa ma loko o nā kālā i kēlā me kēia makahiki i loaʻa ai i ka mea kūʻai ka uku mai ka mea kūʻai mai. Eia hou, ua uku ka mea kūʻai aku i ka uku e uku i ka mea kūʻai no ka kaliʻana e loaʻa ka uku. Hoʻoiʻokoʻaʻia ka ukupanee i nā uku auhau āpau. Hoʻonuiʻia ka waiwai ma ka liʻiliʻi a me ka wā lōʻihi, e like me ka mālamaʻiaʻana o ka waiwai waiwai no hoʻokahi makahiki a iʻole ka liʻiliʻi a mālamaʻia paha no hoʻokahi makahiki (lōʻihi). Hiki ke kauʻia nā uku lōʻihi ma ka zero, 15%, aiʻole 20%. Loaʻa ka loaʻa o nā kālā lōʻihi i ka 3.8% hapa nui o ka loaʻa kālā kālā no nā poʻe iʻoi aku ke kiʻekiʻe.
ʻO ka mea'ē aʻe e nānā
ʻO kaʻelima kūʻaiʻana o ka hapalua he mea pāʻani i ka manawa o ka loaʻa. E hoʻolaha i nā kālā i nā makahiki he nui? A iʻole e lawe koke i kaʻauhauʻauhau? ʻO ka pane "kūpono" e pili ana i nā kiko'ī o kāu kūlana waiwai.
Ma keʻano he lālāʻauhau, hoʻokaʻawaleʻia nā kūʻai kālā e pili ana i ka hoʻoponoponoʻana i nāʻauhauʻauhau e pili ana i ka loaʻa kālā kālā kālā. Hiki ke hoʻohanaʻia nā kūʻai pūnaewele no ka mālamaʻana i nā hopena pili pili kālā. Eia kekahi laʻana, hiki ke kōkua i kahi kanaka e mālama i kā lākou kālā kālā maʻamau, hiki i ka mea nui ke loaʻaʻana i nā hōʻailona a me nā hōʻai'ēʻauhau e pili ana i ka loaʻa kālā. ʻO kahi laʻana, mālama i ka uku ma lalo o kekahi paepae e hiki ke kōkua i ka pale aku i nāʻoihana Medicare Part B nui a hiki paha i ke kanaka ke mālama i kā lākou kālā ma lalo o ka paepae kahi i hoʻokuʻuʻia ai nā unuhi.
ʻO ka hoʻonuiʻana i ka loaʻaʻana ma ka hōʻikeʻana i kahi waiwai nui ma ka makahiki hoʻokahi, hiki i kēia:
- Hoʻoulu i ka loaʻaʻana o nā kālā maʻamau i kahi kolake kiʻekiʻe o kaʻauhau kālā;
- Hoʻopili i ka loaʻa kālā kālā kālā i ka loaʻaʻana o ka hōʻailona kālā nui;
- Hualoaʻa ma nā pono o ka palekana Social Security i pili i kaʻauhau;
- Hoʻemi a hōʻemi paha i nā unuhiʻana i kāpaeʻia ma muli o ka loaʻa kālā, e like me ka unuhiʻana i ka uku hoʻolimalima haumāna , nā unuhiʻana o nā haumāna , a me nā hoʻohalaʻana ;
- Hoʻemi a hōʻole paha i ka nui o nā kālā e hiki ke hāʻawi i loko o kahi pūnaewele mālama kālāʻo Roth IRA a Coverdell ;
- Ho'ēmi a hōʻole paha i nā hōʻai'ēʻauhau i kāpaeʻia ma muli o ka loaʻa kālā, e like me ka hōʻai'ē kālā kōkua kālā , ka hōʻai'ē aʻo ola a me ka hōʻai'ē kālāʻauhau keiki ;
- Hoʻonui a hoʻonui i kaʻauhauʻauhau kālā o kaʻupena ;
- Hoʻonui a hoʻonui i kaʻauhau liʻiliʻi'ē aʻe ;
- Hiki i ka Medicare Part B mau kālā ke piʻi.
I ka likeʻole, hiki i ka hoʻonuiʻana i ka waiwai ma luna o nā makahiki he nui paha:
- Kōkua e mālama i nā kālā i loko o kahi pale kālā kālā e makemakeʻia;
- Kōkua e mālama i ka loaʻa kālā kālā ma loko o ka hapalua kālā makemakeʻole aiʻole 15% mau pale;
- Loaʻa ma ka liʻiliʻi o nā pōmaikaʻi Social Security i pili i kaʻauhau;
- Kōkua e mālama i nā kālā i loko o ka palena no ka laweʻana i ka nui o ka unuhi o ka hōʻai'ē a ka haumāna, nā unuhi unuhi, nā hoʻopiʻi pilikino, a iʻole nā hopena'ē aʻe i kaupalenaʻia e ka uku;
- Kōkua e mālama i nā kālā i loko o ka palena no ka laweʻana i ka hōʻai'ēʻauhau kōkua kālā, aiʻole nā hōʻai'ē'ē aʻe;
- E hōʻemi a hōʻemi paha i ka hopena o kaʻauhauʻauhau waihona kālāʻupena;
- E hōʻemi a e hoʻoemi i ka hopena o ka auhauʻili liʻiliʻi;
- E pale a e hoʻemi i ka hopena o kaʻoihana Medicare Part B nui.
I kēia manawa, eia nā hopena hopena. ʻO kēia mau pōmaikaʻi e hiki mai ana ma o ka hoʻonohonohoʻana i nā loaʻa kālā a me ka nānāʻana i ka nui o nā hopena o ka loaʻa kālā e hopena i nā hopena o kaʻauhau. Ke kūkuluʻoe i kāuʻano hoʻolālā hoʻolālā waiwai, e hōʻoia e hōʻoia i nāʻano o ka loaʻa, nāʻano unuhi, nāʻano o nāʻauhau, a me nāʻano o nā hōʻai'ē kālā e pili ana i kāu kūlana. Ma nā'ōlelo'ē aʻe, ke ho'āʻo nei mākou e hoʻoponopono i kahi puʻukia maʻaneʻi e nānā i keʻano o ka pilina o ke kālā me nā hapa'ē aʻe o kāu hoʻihoʻiʻauhau.
ʻO nāʻike
- No ke kauʻana i kahi kūʻai kūʻai hoʻokahi: kūʻai ka mea kūʻai i ka waiwai i ka mea kūʻai aku kahi i loaʻa aku ai i ka mea kūʻai aku i hoʻokahi mau uku i hoʻokahi makahiki ma hope o ka makahiki kūʻai.
- Hiki i nāʻauhau kālā ke kohoʻaʻole e hoʻohana i ke kaʻina o ke kūʻaiʻokoʻa ma ka hoʻokomoʻana i nā loaʻa a pau i loaʻa i ka makahiki o ke kūʻai. No ka pono o kēia koho koho, pono e waiho i kaʻauhauʻauhau ma ka lā i hoʻihoʻiʻia mai ai, me nā hoʻopili.
ʻAʻole hiki ke hoʻohanaʻia keʻano kūʻai maʻa kālā ma nāʻano ma lalo nei:
- ʻO nā kūʻai i kūʻaiʻia i ka pohō. E hōʻike i ka paukū waiwai piha i ka makahiki o ke kūʻai.
- ʻO ka kūʻaiʻana i nā waihona ma ka papahana maʻamau o kaʻoihana,ʻoiai inā e uku ka mea kūʻai no ka mea kūʻai i kekahi makahiki aʻe.
- ʻO ka kūʻaiʻana i nā waiwai lewa a me nā waiwai maoli a nā mea kūʻai aku, inā paha i kūʻaiʻia ka waiwai ma kahi palapala hoʻokaʻawale. (Akā naʻe, aia kekahi mahele no nā mea kūʻai aku i nā manawa a me nā'āpana noho. Eʻike i ka palapala 537 no nā kiko'ī.)
- Ka kūʻaiʻana i nā lāʻau, nāʻaelike a me nā waiwai palekana'ē aʻe.
Eʻikeʻoe aia nā kānāwai kūikawā:
- Ke kūʻai aku i kahi waiwai i hoʻopiliʻia i kahi mea pili loa,
- Ke kūʻaiʻia aku ka waiwai i hoʻolālāʻia a me ka hōʻinoʻana,
- Ke hoʻololi nei i nā waiwaiʻano like me nā uku hoʻonimalima,
- Ke kūʻaiʻia ka kūʻai kūʻaiʻana o ka waiwai i nā hanana hou aku,
- I ka wā e kūʻai aku ana i nā waiwai heʻano o kahi kūʻai hoʻokahi,
- Inā haʻalele ka uku ukupane i loko o ka palapala kūʻai kūʻai,
- Inā kūʻai hopeʻia a hoʻololiʻia paha ka makana hou, aiʻole
- Inā kūʻai hou ka mea kūʻai i ka waiwai,
Eʻike i ka Publication 537, ma ka pūnaewele pūnaewele IRS, no ka kūkākūkā hohonu o kēia mau kānāwai kūikawā.
Nā hiʻohiʻona
ʻOiaiʻaʻole kūlana piha kēia papa helu, eia nāʻano e hiki ai i nāʻauhau kālepa ke manaʻo e kūʻai aku i nā waiwai waiwai me kahi kūʻai kūʻai.
- Ke kūʻai aku nei i ka waiwai,ʻaʻohe he moraki ma ka waiwai, aʻo ka mea kūʻai aku eʻae aku e hoʻolimalima i ka mea kūʻai mai. Hiki iā ia ke hoʻopuka i kahi kahawai waiwai ma nā makahiki he nui no ka mea kūʻai aku.
- Ke kūʻaiʻana i kahiʻoihana aʻoi waiwai waiwai paha.
- ʻO kahi uku waiwai nui e pīhoihoi i ka meaʻauhau ma luna o ka paepae no ka 20% uku kālā loaʻa kālā āpau a no ka uku kālā hōʻiliʻili kālā.
- ʻO kahi uku waiwai nui e hoʻoliloʻia ai ka meaʻauhau e uku i ka ukuʻoihana Medicare Part B
Nā mea kuhikuhi
- Hoʻolaha 537, Keʻena Hoʻohui (IRS.gov)
- Nā palapala 6252 (me nā kuhikuhi, pdf, IRS.gov)
- Ka hoʻolaha 'ana 550, Ke kālā a me nā lilo kālā (IRS.gov)
- Hoʻolaha 544, Kūʻai a me nā Kū'ē'ē aʻe o'Aiwai (IRS.gov)