Pehea e pale ai i ka ukuʻana i nā uku hoʻopaʻi no ka haʻaleleʻana iā IRA.
Ma lalo iho nei he mauʻanuʻuʻewalu e hiki iāʻoe ke kūpono ma kaʻokoʻa i ka auhau hoʻopaʻi IRA no nā unuhiʻana i laweʻia ma mua o kou hikiʻana iā 59 i ka makahiki.
(ʻAʻohe kumu e uku i kaʻauhau kālā maʻamau i ka uku i hoʻokuʻuʻia.)
Nā Hoʻolālā Kālā
Hiki iāʻoe keʻae i ka hoʻokuʻuʻia mai ka uku hoʻopaʻi IRA ināʻoe e hoʻohana i kāu koi IRA no ka hoʻolimalima houʻana e uku i nā lilo kālā iʻoi aku ma mua o 10% o kāu kālā nui i hoʻololiʻia.
Ke Kālepa Ola
Inā loaʻaʻole iāʻoe ka hoʻohanaʻana, hoʻohanaʻoe i ka IRA hoʻomaka koke e uku no kāu inikua laikini, a ke hālāwaiʻoe i nā koi hou ma lalo, ponoʻoe e hoʻokuʻuʻia:
- Loaʻa iāʻoe ka uku hanaʻole i ukuʻia ma lalo o ke kānāwai pekelala a kānāwai paha no nā pule heʻumikumamālua ma hope o ka liloʻana o kāu hana.
- Loaʻa iāʻoe ka hoʻokuʻu iā IRA i ka makahiki i loaʻa iāʻoe ka uku hanaʻole a iʻole ka makahiki e hiki mai ana.
- Inā ua hoʻolimalima houʻiaʻoe mai kēia manawa,ʻaʻole hiki iāʻoe ke loaʻa i kāu weheʻana iā IRA i nā lā he 60 ma hope o ka hoʻomakaʻana o kāu hana hou.
ʻAʻohe pilikia
Inā pōʻinoʻoe, e hoʻolālā i ka hōʻoiaʻana o kāu kauka no kaʻaeʻole i kaʻauhau uku.
Wahi a ka pūnaewele IRS,
"Ua manaʻoʻiaʻoe ua palekana inā hiki iāʻoe ke hōʻoia i ka hōʻoiaʻaʻole hiki iāʻoe ke hana i kekahi waiwai nui no kouʻano kino a pilikino. Pono i kahi kauka e hoʻoholo i kou kūlana e hopena i ka make aiʻole lōʻihi paha. lōʻihi. "
Loaʻa iāʻoe he IRA
- Inā loaʻa iāʻoe kekahi IRA mai ka mea maleʻole, inā paha i lalo ka nui o ka IRA ma lalo o 59 me ka hapalua o ka makahiki,ʻaʻoleʻoe e uku i kaʻauhau uku no nā uku i weheʻia. Ponoʻoe e komo i kēlā me kēia IRA e hoʻihoʻi i kāu kālā i hōʻiliʻiliʻia.
- Inā hoʻoilinaʻoe i ka IRA mai ka hoa kāne aku, a kohoʻoe e mālama iā ia i like me kāu IRA, a lailaʻo ka loaʻa kokeʻana o ka IRA i loaʻa iāʻoe e mālamaʻia i ka 10% o ka ukuʻauhau.
- Inā loaʻa iāʻoe kahi IRA mai ka hoa kāne aku, akā kohoʻoe i ka inoaʻo IRA he "IRA i hoʻopaʻaʻia," a laila e hiki iāʻoe keʻae i ka hoʻokuʻu kokeʻana iā IRA me ka ukuʻoleʻana i kaʻauhau uku he 10%.
72 (t) Uku uku
Hoʻokumuʻia e ka'Āpana Code Walawila Section 72 (t), ke kaʻina o nā kaʻina kūlike o ka wā kūpono (SEPP) e hoʻokuʻu i nā kālā i ka waihona kālā i kā lākou mau palapala hoʻolimalima i kēlā me kēia makahiki, ukuʻole. Ponoʻoe e hahai i kekahi mau kaulike a hoʻohana i kekahi ala i'āponoʻia e noʻonoʻo i ka nui o ka weheʻana.
ʻEkolu mau ala i'āponoʻia e IRS no ka heluʻana i ka nui o kāu unuhiʻana iā SEPP. Ponoʻoe e pili i kāu hoʻolālā hoʻokuʻu no ka palena iki oʻelima mau makahiki, a hiki i kou hikiʻana iā 59 makahiki i ka ½ (ʻo ka hopena o ka hopena ma hope aku) aʻo nā mea i hoʻokuʻuʻia a hiki ke lilo i kaʻauhau uku.
Nā Hoʻonaʻauao Hoʻonaʻauao kiʻekiʻe loa
I ka hoʻomakaʻana o ka haʻaleleʻana iāʻoe, kāu kāne, a me kāu mau moʻopuna a me kāu moʻopuna paha, i ka 10% o ka uku hoʻopaʻi inā ukuʻia lākou i kahi kula hoʻonaʻauao kūpono.
Ke kūʻai aku nei i kahi kūʻai mua
E hiki ke hoʻokuʻuʻia i kahi $ 10,000 o ka hoʻokuʻu mua IRA i hoʻohanaʻia no ke kūʻaiʻana, kūkulu, a kūkulu hou paha i kahi home mua no kekahi kūpuna,ʻoʻoe iho, he hoa kāne, aʻoʻoe paha a me kāu keiki a me kāu moʻopuna. ʻO ka uku kālā he 10% keʻikeʻoe i ka'ōlelo IRS o ka mea kūʻai aku i ka home mua.
Inā hikiʻoe a me kāu wahine i ka mea kūʻai mua i ka home, hiki iāʻoe ke hoʻokaʻawale i $ 10,000 mai kēlā me kēia o kāu IRA me ka ukuʻoleʻana i kaʻauhau uku he 10%.
Pono e hoʻohanaʻia ka hoʻoiliʻana e uku i nā kumukūʻai kūpono (i nā hōʻailona kūpono e pili ana) ma mua o ka pau o ka lā 120 mai ka lā i loaʻa ai iāʻoe.
Nā Kuleana'Āpana kūpaʻa
ʻAʻole kūpono ka hoʻolahaʻana o ka waihona no ka hoʻopaʻiʻana i ka uku hoʻopaʻi ma luna o ka haʻaleleʻana i ka hoʻomakaʻana o IRA.
Wahi a ka IRS i ka hoʻokaʻawaleʻana iāʻoe e loaʻa ana kahi hoʻopuka kūpaʻa kūpono inā hōʻoia nā koina i lalo:
- Ua kauohaʻiaʻoe a ua kāheaʻiaʻoe i ka hana ma hope o ka lā 11 o Kepakemapa 2001.
- Ua kauohaʻiaʻoe a ua kāheaʻiaʻoe i ka hana maʻamau no ka hala o nā lā he 179 a iʻole no kahi manawa kūpono no ka mea he lālāʻoe no kahi mea mālama'āina.
- ʻO ka hāʻawiʻana mai kahi IRA aiʻole i nā kumukūʻai e pili ana i nā hoʻopiʻi kohoʻana ma lalo o kahi papa 401 (k) a 403 (b) papahana a i like paha me ka hoʻonohonoho like.
- ʻO ka hāʻawiʻanaʻaʻole i hana muaʻia ma mua o ka lā o ka kauoha aiʻole ke kāheaʻana i ka hana hana aʻaʻole hoʻi ma mua o ka pauʻana o ka manawa hana.
ʻO nā rula i ho'ākākaʻia ma kēiaʻatikala mai ka pūnaewele hoʻolaha IRS 590 , ma kahi e hiki ai iāʻoe keʻike hou aku i nāʻike ma nā hoʻopaʻi hoʻopaʻi no IRA.